Fortbildung und Seminare
LIVE-Online-Seminar
Seminarinhalte
*Die Teilnahme an dieser Veranstaltung ist zum Nachweis der Pflichtfortbildung für DStV-Fachberater FB Unternehmensnachfolge von 5 Zeitstunden geeignet.
Erbschaftsteuerrechtlich optimale Gestaltung
Das Seminar wird als Pflichtfortbildung für den Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.) mit 5,0 Stunden anerkannt.
Die Veranstaltung richtet sich an Berater und Mitarbeiter, die regelmäßig mit Fällen der vorweggenommenen Erbfolge und der Nachfolgeplanung zu tun haben.
Gestaltungsmöglichkeiten und -risiken werden aufgezeigt, einschließlich der Fragen der richtigen Umsetzung der Gestaltungen.
Das Seminar behandelt die gesamte Bandbreite des Erbschaftsteuerrechts, sowohl das Privat- als auch das Betriebsvermögen. Bewertungsfragen stehen nicht im Vordergrund.
*Die Teilnahme an dieser Veranstaltung ist zum Nachweis der Pflichtfortbildung für DStV-Fachberater FB Unternehmensnachfolge von 5 Zeitstunden geeignet.
Themenübersicht
1. Gesetzesreformen und aktuelle Entwicklungen vorab
- JStG 2024
- Auswirkungen des MoPeG (KreditzweitmarktförderungsG)
- JStG 2020: eine Revolution für Unternehmertestamente
- Aktuelle Rechtsprechung/Finanzverwaltungsschreiben und deren Umsetzung
2. Immobilienbezogene Gestaltungen
- Familienheim und Mietwohnimmobilie nach § 13d ErbStG
- Nießbrauchsgestaltungen
- Nutzung von Bewertungsvorteilen
3. Ehegattengestaltungen und Lebenspartner
- Grundlagen, ehebedingte Zuwendungen
- Güterstandsschaukel
- Rückwirkende Güterstandsvereinbarungen
- Heilungsgestaltungen
4. Unternehmensnachfolge und Unternehmertestament
- Die gleitende Betriebsnachfolge
- Besonderheiten bei mehreren wirtschaftlichen Einheiten
- Besonderheiten bei Mitunternehmerschaften samt SBV
- Besonderheiten bei Kapitalgesellschaften, §§ 7 Abs. 8, 15 Abs. 4 ErbStG, aktuelle Rechtsprechung und Poolvereinbarungen
- Besonderheiten bei Betriebsaufspaltung und Betriebsverpachtung
- Steuerung des Ausführungszeitpunkts, § 9 ErbStG
- Flexible Vermächtnisgestaltungen
- Probleme mit dem Verwaltungsvermögen
- Umstrukturierung und Nachfolgeplanung
5. Der Pflichtteil als erbschaftsteuerliche Gestaltung
6. Ausschlagung gegen Abfindung
7. Erbschaftsteuervermächtnis / Supervermächtnis
8. Die Erbauseinandersetzung
- Mischvermögen
- Reines Betriebsvermögen
- Fristprobleme
9. Gestaltung des Generationensprungs
10. Steuerklauseln richtig eingesetzt
11. Kettenzuwendungen
Terminübersicht