Fortbildung und Seminare
LIVE-Online-Seminar
Seminarinhalte
Fit für die Einkommensteuererklärung 2024
Nunmehr sind die Vorbereitungen auf die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2024 zu treffen. Hierbei sind die Änderungen und Fortentwicklungen in den Erklärungsvordrucken 2024 zu beachten. Außerdem sind zahlreiche Neuerungen im Einkommensteuerrecht zu berücksichtigen und in der Praxis anzuwenden. In dem Online-Seminar wird hierauf ebenso wie auf weitere gesetzliche Änderungen zum Jahreswechsel 2024 / 2025 praxisnah und anhand zahlreicher Beispielsfälle eingegangen. Außerdem wird auf wesentliche anhängige Musterverfahren hingewiesen, um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigen Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Eine umfangreiche Seminarunterlage dient über die Veranstaltung hinaus als gutes Nachschlagewerk.
Themenübersicht
Highlights der Einkommensteuer-Erklärung 2024
· Änderungen der Erklärungsvordrucke inkl. Anlage EÜR
· Gesetzesänderungen mit Auswirkung auf die Erklärungen 2024
· Gesetzesänderungen zum Jahreswechsel 2024 / 2025
· Dauerbrenner: PV-Anlagen / Häusliches Arbeitszimmer - häusliches Arbeiten
· Verbilligte Wohnraumüberlassung / Mieterstrom / Klimaschutzaufwand
· Aktuelle Entwicklungen im Reisekostenrecht bzw. der doppelten Haushaltsführung
· Blick in die Gesetzgebung: Bedeutsame Gesetzesänderungen für die Veranlagung 2024 und Ausblick auf beschlossene Rechtsänderungen ab 2025
· Einkommensteuer und Verfahrensrecht: Abgabefristen 2024 / Beleghinterlegung mit Erklärungserstellung (Projekt RABE) / unrichtige Auswertung elektronischer Daten und § 175b AO / Neue Bekanntgabefiktion (4 Tagesfrist)
· Gewinneinkünfte / Einnahmen-Überschussrechnung: u. a. Anlage EÜR 2024, PV-Anlagen, Ehrenamtstätigkeit, Aktuelle Abschreibungsfragen, Investitionsabzugsbetrag, Neues zur 10 Tagesregelung, Geschäftswagen, Update: Betriebsaufgabe, Betriebsveräußerung, § 17 EStG
· Arbeitnehmereinkünfte: Arbeitslohnkorrektur mit der Veranlagung, Neues zur Fünftelungsregelung, Update: Erste Tätigkeitsstätte – Reisekosten – Doppelte Haushaltsführung, Entfernungspauschale, Häusliches Arbeitszimmer – häusliches Arbeiten
· Kapitaleinkünfte: Tagesgeld-Hopping, Günstigerprüfung, Verlustverrechnungen und Gesetzesänderung, unternehmerischen Beteiligung
· Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung: u. a. aktuelle AfA-Fragen (u. a. degressive Gebäude-AfA), Kaufpreisaufteilung, anschaffungsnahe Herstellungskosten, Klimaschutzaufwendungen: Herstellungskosten?, Verbilligte Wohnraumüberlassung, Finanzierungskosten, Instandhaltungsrücklagenzahlung sofort absetzbar?, Exkurs: Mieterstrom
· Private Veräußerungsgeschäfte / Rentenbesteuerung: u.a. vorweggenommene Erbfolge und § 23 EStG, Erbanteil und § 23 EStG (Gesetzesänderung), Renten und Steuerermäßigung (§ 34 EStG)
· Anlage Kind: Kindergeld - Kinderfreibetrag, Auslandsstudium, Ausbildungsfreibetrag, Kinderbetreuungskosten (Gesetzesänderung), Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
· Vorsorgeaufwand / Sonderausgaben / außergewöhnliche Belastungen: u. a. Unterhaltsaufwand (Höchstbetrag 2024/2025/2026, Schonvermögen und Berechnungsbesonderheiten (BFH), Überweisungspflicht ab 2025), Spenden und Zuwendungsempfängerregister, Rechtsprechungs-Update
· §§ 35a und 35c EStG: u. a. Rechtsprechungs-Update zu § 35a EStG, Neues zur Steuerermäßigung nach § 35c EStG (PV-Anlagen/Bescheinigungsverfahren/aktuelle Rechtsprechung)
· Ausblick
Aktuelle Änderungen werden berücksichtigt.
Terminübersicht