Fortbildung und Seminare
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Seminarinhalte
Der GmbH-Jahresabschluss - Theorie und Umsetzung praktischer Problemfelder (2 x 5,5 h)
Das Seminar bringt eine praxisbezogene Vertiefung für die handels- und steuer-rechtlichen Problemfelder, die sich bei Erstellung des Jahresabschlusses von kleinen Kapitalgesellschaften häufig ergeben.
Die Themen werden anhand von praktischen Beispielen ausführlich dargestellt.
Themenübersicht
Arten und Aufgaben der Bilanz
Grundlagen der Abschlusserstellung
- Größenklassen, Beginn und Ende der Bilanzierungspflicht
- Bestandteile des Jahresabschlusses, Offenlegung
- Haftungsverschärfung bei Erstellung Jahresabschluss für Mandanten in der Krise
Bilanzinhalt
- Gliederung des Eigenkapitals
- Ergebnisverwendung, insbesondere als Gestaltungselement der kleinen GmbH Steuerabgrenzung – latente Steuern
Einheits-, Handels-, Steuerbilanz
- Wesentliche Abweichungen, Besondere Aufzeichnungspflichten Bilanzstrategien, E-Bilanz, Ausgewählte Fragen zur Bilanzierung, Überleitungsrechnung
- gem. § 60 EStDV, bzw. § 5b EStG
Körperschaftsteuerliche Grundlagen
- Aufbau, Gliederung, System, Einkommensermittlung, Gewinnausschüttungen Steuerliches Einlagekonto, Einlagenrückgewähr
Typische Probleme der GmbH
- Steuerpflicht von Streubesitzdividenden
- Gestaltung des Dienstverhältnisses des Gesellschafters
- Darlehensverhältnisse, Schenkungssteuer bei vGA
- Verdeckte Einlagen, Krisenfinanzierungshilfen,
- Sanierungsgewinne, „Entsorgung“ von Pensionszusagen
- Korrespondenzprinzip des § 32a KStG
- Teilabzugsverbot bei verbilligter Nutzungsüberlassung und Forderungsausfall
- Änderungen beim Verlustabzug (Wachstumschancengesetz)
- Untergang von Verlusten gem. § 8c und § 8d KStG
Berechnung von Steuerrückstellungen / Tantiemeverpflichtungen
Abschlussplanung und -erstellung mit Checklisten
Terminübersicht
Teilnehmergebühr
320,00 € (zzgl. 19% MwSt.)
- Mitglied & nichtberufsang. Mitarbeiter
480,00 € (zzgl. 19% MwSt.)
- für Teilnehmer, die nicht Mitglied im StBV sind