Fortbildung und Seminare
LIVE-Online-Seminar
Seminarinhalte
*Die Teilnahme an dieser Veranstaltung ist zum Nachweis der Pflichtfortbildung für DStV-Fachberater FB Unternehmensnachfolge von 5 Zeitstunden geeignet.
Erbschaftsteuerrechtlich optimale Gestaltung
Die Veranstaltung richtet sich an Berater und Mitarbeiter, die regelmäßig mit Fällen der vorweggenommenen Erbfolge und der Nachfolgeplanung zu tun haben.
Gestaltungsmöglichkeiten und -risiken werden aufgezeigt, einschließlich der Fragen der richtigen Umsetzung der Gestaltungen.
Das Seminar behandelt die gesamte Bandbreite des Erbschaftsteuerrechts, sowohl das Privat- als auch das Betriebsvermögen. Bewertungsfragen stehen nicht im Vordergrund.
*Die Teilnahme an dieser Veranstaltung ist zum Nachweis der Pflichtfortbildung für DStV-Fachberater FB Unternehmensnachfolge von 5 Zeitstunden geeignet.
Themenübersicht
1. Gesetzesreformen und aktuelle Entwicklungen vorab
– JStG 2022: Überblick über die Änderungen im BewG
– JStG 2020: eine Revolution für Unternehmertestamente
– Aktuelle Rechtsprechung / Finanzverwaltungsschreiben und deren Umsetzung
2. Immobilienbezogene Gestaltungen
– Familienheim und Mietwohnimmobilie nach § 13d ErbStG
– Nießbrauchsgestaltungen
– Nutzung von Bewertungsvorteilen
3. Ehegattengestaltungen und Lebenspartner
– Grundlagen, ehebedingte Zuwendungen
– Güterstandsschaukel
– Rückwirkende Güterstandsvereinbarungen
– Heilungsgestaltungen
4. Unternehmensnachfolge und Unternehmertestament
– Die gleitende Betriebsnachfolge
– Besonderheiten bei mehreren wirtschaftlichen Einheiten
– Besonderheiten bei Mitunternehmerschaften samt SBV
– Besonderheiten bei Kapitalgesellschaften, §§ 7 Abs. 8, 15 Abs. 4 ErbStG, Erlass vom 20.4.2018 und Poolvereinbarungen
– Besonderheiten bei Betriebsaufspaltung und Betriebsverpachtung
– Steuerung des Ausführungszeitpunkts, § 9 ErbStG
– Flexible Vermächtnisgestaltungen
– Probleme mit dem Verwaltungsvermögen
– Umstrukturierung und Nachfolgeplanung
5. Der Pflichtteil als erbschaftsteuerliche Gestaltung
6. Ausschlagung gegen Abfindung
7. Erbschaftsteuervermächtnis / Supervermächtnis
8. Die Erbauseinandersetzung
– Mischvermögen
– Reines Betriebsvermögen
– Fristprobleme
9. Gestaltung des Generationensprungs
10. Steuerklauseln richtig eingesetzt
11. Kettenzuwendungen
Terminübersicht